Опишу самый простой.
1. Запрашиваются регистрационные данные фирмы. Любой толковый СБшник имеет онлайн-доступ к соответстующим данным.
1а. На этом этапе уже может выясниться, что фирма зарегистрирована в 2006 году, а уважаемая Вера работала в ней еще в 2004 году

2. Если фирма зарегистрирована на одно или несколько физлиц, то запрашиваются все фирмы, зарегистрированные на это (эти) лица.
3. Если таких фирм находится несколько десятков (сотен) штук, а до кучи зарегистрированы они в течении одной недели и по одному адресу, то можно смело говорить, что это - помойки.

Со стороны выглядит конечно глупо... но как показывает практика, 90% помоек регистрируются именно так

тупо и бесхитростно

И то, что все схемы с участием помоек продолжают существовать и успешно работать, лишь доказвает, что сложившаяся ситуация с черным и серым бизнесом вполне отвечают сегодняшним интересам нашей власти